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Digitale Buchhaltung: Erfolgsfaktoren zur Umsetzung (Ausgabe Österreich) - (Band 2)
von: Margit Langerwisch, Peter Dorn
dbv Verlag, 2020
ISBN: 9783704121318 , 194 Seiten
Format: PDF, Online Lesen
Kopierschutz: DRM
Preis: 38,99 EUR
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Titelseite
1
Impressum
2
Vorwort
3
Inhaltsverzeichnis
4
Kap 1 - Einleitung
9
Kap 2 - Dokumentenmanagementsystem
11
2.1 Einleitung
11
2.2 Revisionssicherheit
13
2.3 Funktionsübersicht DMS
14
2.3.1 Digitale Dokumentenbearbeitung
15
2.3.2 Anbindung an FIBU-Software
21
2.3.3 E-Mail-Archivierung
23
2.3.4 Anbindung an Office-Produkte
23
2.3.5 DMS-Drucker
24
2.3.6 FinanzOnline – automatischer Bescheidabruf
25
2.3.7 Berechtigungen
26
2.3.8 Suchen und Finden
27
2.3.9 Posteingangs- und Postausgangsverwaltung
30
2.3.10 Abbildung digitaler Kanzleiprozesse
32
2.4 Aufbau und Struktur
32
2.5 Dokumentenmanagementsysteme für Unternehmer/Klienten
34
2.5.1 Möglichkeiten für die Anschaffung eines DMS
34
Kaufvariante
34
Mietvariante
35
2.5.2 Liste von Dokumentenmanagementsystemen
36
Kap 3 - Elektronische Archivierung von Belegen sowie Vernichtung der Papierbelege
37
3.1 Grundsätzliche Informationen aus der Bundesabgabenordnung
37
3.2 Grundsätzliche Informationen aus den Umsatzsteuerrichtlinien
40
3.3 Vernichtung der Papierbelege durch elektronische Archivierung
43
Kap 4 - Elektronische Prozesse beim Klienten
46
4.1 Workflow Eingangsrechnungen
46
4.1.1 Unternehmensübergreifender Beschaffungsprozess
47
4.1.2 Teilprozess Eingangsrechnungen
48
4.1.2.1 Rechnungseingang
49
4.1.2.2 Elektronische Speicherung
49
4.1.2.3 Formale Rechnungsprüfung/Freigabe
53
4.1.2.4 Inhaltliche Rechnungsprüfung/Freigabe
54
4.1.2.5 Zahlungsfreigabe
55
4.1.2.6 Buchung
55
4.1.2.7 Archivierung
55
4.1.2.8 Zahlungsprozess
56
4.1.3 Rechnungsformate
56
4.1.4 Praxisbeispiel
57
4.2 Umgang mit PDF-Dokumenten im Workflow
59
4.2.1 Allgemeines
59
4.2.2 Langzeitarchivierung von elektronischen Dokumenten
61
4.2.3 Arbeiten mit PDF-Dokumenten
65
Kap 5 - Datenübermittlung zwischen Klient und Kanzlei
71
5.1 E-Mail
71
5.1.1 Transportverschlüsselung oder TLS-Verschlüsselung
72
5.1.2 Passwortschutz
72
5.1.3 E-Mail Verschlüsselung
76
5.2 Kanzlei-Webportal
78
5.2.1 Eigene Kanzlei-Webportal Lösung auf dem kanzleieigenen Server
79
5.2.2 Eigene Kanzlei-Webportal Lösung von einem Drittanbieter
84
5.3 Onlineplattform der FIBU-Software
85
5.4 Mobiles Scannen
86
5.4.1 Kanzleieigene Scan-App
87
5.4.2 Scan-App von Fremdanbietern
90
5.4.3 Scan-App vom jeweiligen FIBU-Softwarehersteller
91
Kap 6 - Kommunikation und Wissensaustausch in der Kanzlei
95
6.1 Einleitung
95
6.2 Allgemeines zu internem Wissensaustausch
95
6.3 Interner Umgang mit EDV-Fragen bzw -Problemen
96
6.4 Einsatzmöglichkeiten und praktische Umsetzung in der Kanzlei
100
6.4.1 Einführung einer internen Wissensdatenbank zur digitalen Verwaltung
101
6.4.2 Vorgangsweise bei der Einführung
103
6.4.3 Bereitstellung von Wissen im Intranet der Kanzlei
104
6.4.4 EDV-Jour fixe für persönlichen Wissensaustausch
105
6.4.5 Interne Schulungen und externe Seminarbesuche
106
6.4.6 Mentoring
107
6.4.7 Umgang mit Softwareupdates
107
6.4.8 Lessons learned
108
Kap 7 - Kommunikation nach Außen
109
7.1 Einleitung
109
7.2 Kommunikation mit dem Klienten
109
7.3 Kommunikation mit der Telebankinghotline
110
7.4 Kommunikation mit dem FIBU-Softwarehersteller
111
7.5 Kommunikation mit dem Softwarehersteller für Fakturierungs- bzw Warenwirtschaftsprogramme
111
7.6 Kommunikation mit Hausverwaltungsunternehmen im Zusammenhang mit Schnittstellendateien
113
Kap 8 - Der „digitale“ Buchhaltungsakt und damit verknüpfte Informationsfluss zwischen Buchhaltungund Bilanzierung
115
8.1 Einleitung
115
8.2 Grundsatz
117
8.3 Dokumentationsmöglichkeit mittels Notizfunktion
118
8.4 Übersicht der Dokumentationsmöglichkeiten zu den einzelnen Kontenklassen
124
8.4.1 Kontenklasse 0
124
8.4.2 Kontenklasse 1
124
8.4.3 Kontenklasse 2
124
8.4.4 Kontenklasse 3
125
8.4.5 Kontenklassen 4 bis 8 (G&V-Konten)
126
8.4.6 Kontenklasse 9
127
8.5 Dokumentation der Abstimmungsarbeiten am Jahresende
127
8.6 Aufbau des „digitalen“ Buchhaltungsaktes
129
8.7 Elektronische Übermittlung der Auswertungen an Klienten
130
8.7.1 Digitale Ablage in der Kanzlei
131
8.7.2 Digitale Übermittlung an den Klienten
131
8.7.3 Praxisbeispiele
132
Kap 9 - Digitale steuerliche Außenprüfung(Betriebsprüfung)
135
9.1 Einleitung
135
9.2 Rechtliche Grundlagen
135
9.2.1 Mitwirkungspflicht des Steuerpflichtigen
136
9.2.2 Fachgutachten KFS/DV 1 der KSW
136
9.2.3 Erlass des BMF vom 3.7.2000, BMF-02 2251/3-IV/2/00
137
9.2.4 Erlass des BMF vom 20.3.2009, BMF-010102/0002-IV/2/2009
140
9.3 Digitale Betriebsprüfung
141
9.3.1 Standardfall Betriebsprüfung
141
9.3.2 Praxisbeispiel Betriebsprüfung bei einer digital geführten Buchhaltung
142
9.4 Datenexport für Datenträgerbereitstellung – Praxisbeispiele
146
9.4.1 Praxisbeispiel DATEV©
147
9.4.1.1 Datenexport Buchhaltungsdaten
147
9.4.1.2 Datenexport Belege/Rechnungen
149
9.4.2 Praxisbeispiel BMD/NTCS©
151
9.4.2.1 Datenexport Buchhaltungsdaten
151
9.4.2.2 Datenexport Belege/Rechnungen
154
9.5 Prüfsoftware
156
9.5.1 Prüfsoftware ACL™ Analytics
156
9.5.2 Datenanalyse Steuerberatung anhand vom Beispiel DATEV©
157
9.5.3 Prüfsoftware IDEA
157
9.6 Digitale Betriebsprüfung in Deutschland
158
9.6.1 GDPdU
158
9.6.2 GoBD
158
9.6.3 Datenzugriff
159
9.6.4 Vorbereitungstätigkeiten zur digitalen Betriebsprüfung
162
9.7 Digitale Betriebsprüfung mit unmittelbaren Datenzugriff sowie EDV-Praxisbeispiele
163
9.7.1 Praxisbeispiel DATEV©
164
9.7.2 Praxisbeispiel BMD/NTCS©
164
Kap 10 - e-check Rechnungswesen (REWE) mit Klienten
166
10.1 Einleitung
166
10.2 Ablauf eines e-checks im Rechnungswesen
167
Phase 1: Bestandsaufnahme
168
Phase 2: Konzepterstellung
170
Phase 3: Abschlussbesprechung
173
10.3 Nutzen und Vorteile für den Klienten
173
10.4 Allgemeine Empfehlungen
174
Kapitel 11-Anhang
175
11.1 Muster-Checkliste – interne Arbeiten bei Übernahme einer neuen Buchhaltung
175
11.2 Kompetenzen im REWE-Team
176
11.3 Fragenkatalog Konzept DMS
177
11.4 Möglicher Aufbau für die Kategorisierung der Dokumente im DMS
178
11.5 Muster-Verfahrensdokumentation zum ersetzenden Scannen (Auszüge)
179
Abbildungsverzeichnis
185
Stichwortverzeichnis
189